Substrat zachowku to kluczowy element przy obliczaniu wartości zachowku, czyli części majątku spadkowego, która przysługuje uprawnionej osobie. Wbrew pozorom, substrat zachowku rzadko równa się wartości majątku pozostawionego przez zmarłego. Uwzględnia on darowizny dokonane przez spadkodawcę za jego życia, co prowadzi do faktycznego zmniejszenia wartości masy spadkowej, a tym samym i samego zachowku.
Jak ustalić substrat zachowku?
Aby poprawnie ustalić substrat zachowku, czyli kwotę, od której obliczamy wartość zachowku dla danej osoby, należy przeprowadzić dwa główne kroki:
- Oznaczenie czystej wartości spadku:
- Zliczamy wszystkie majątkowe i wartościowe rzeczy oraz prawa, które weszły do masy spadkowej.
- Odjęcie wartości darowizn uczynionych przez spadkodawcę za jego życia:
- Od czystej wartości spadku odejmujemy wartość darowizn dokonanych za życia przez spadkodawcę oraz wszystkich zapisów windykacyjnych.
- Przy obliczaniu zachowku nie uwzględnia się zapisów zwykłych i poleceń, natomiast dolicza się do spadku darowizny oraz zapisy windykacyjne dokonane przez spadkodawcę.
- Nie dolicza się do spadku drobnych darowizn, zwyczajowo przyjętych w danych stosunkach, ani darowizn dokonanych więcej niż dziesięć lat przed otwarciem spadku na rzecz osób niebędących spadkobiercami albo uprawnionymi do zachowku.
- Przy obliczaniu zachowku dla zstępnego nie dolicza się do spadku darowizn uczynionych przez spadkodawcę w czasie, gdy nie miał zstępnych, z wyjątkiem darowizn uczynionych mniej niż trzysta dni przed urodzeniem się zstępnego.
- Przy obliczaniu zachowku dla małżonka nie dolicza się darowizn uczynionych przed zawarciem małżeństwa.
Zrozumienie tych zasad jest kluczowe, aby prawidłowo obliczyć wartość zachowku. Jako radca prawny w Białymstoku, oferuję wsparcie w tym procesie, zapewniając dokładne i rzetelne ustalenie substratu zachowku. Moje usługi kieruję do mieszkańców Białegostoku i okolic, pomagając w skomplikowanych sprawach spadkowych i dbając o to, aby prawa moich klientów były należycie chronione.
Jeśli masz pytania dotyczące substratu zachowku lub innych kwestii związanych z prawem spadkowym, zapraszam do kontaktu. Jako doświadczony radca prawny w Białymstoku, jestem gotowa służyć pomocą i doradztwem w tych ważnych sprawach.
Najnowsze komentarze